- 27 de maio de 2025
- Posted by: greensignal
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A declaração do Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF) de 2025 traz desafios e oportunidades, especialmente quando o contribuinte tem investimentos em ações, fundos imobiliários (FIIs), e criptoativos. A Receita Federal do Brasil vem cada vez mais aprimorando seu sistema de cruzamento de dados, o que torna a declaração mais precisa, mas também exige maior atenção por parte dos contribuintes.
Investir corretamente é uma prática que exige não apenas uma boa estratégia financeira, mas também um entendimento claro sobre como esses investimentos devem ser declarados no IRPF. Neste artigo, abordaremos as particularidades de como declarar ações, fundos imobiliários (FIIs) e criptoativos, para evitar erros que podem resultar em autuação e multas. Saiba como aproveitar as deduções e otimizar sua declaração para garantir que ela esteja em conformidade com as normas fiscais.
1. Como declarar Ações no IRPF 2025?
As ações são uma forma popular de investimento, mas sua declaração pode ser um desafio para aqueles que não têm experiência. No IRPF 2025, os contribuintes devem estar atentos a vários pontos, como a apuração de ganhos, a tributação sobre dividendos e a correta inclusão de informações nos campos adequados.
Passo 1: Declarando a Compra e Venda de Ações
Quando você compra e vende ações, o ganho de capital (lucro obtido na venda) está sujeito à tributação. A Receita Federal exige que os lucros obtidos com a venda de ações sejam informados na Declaração de Ajuste Anual. Para calcular o lucro, é necessário subtrair o valor da venda do preço de aquisição das ações, ajustado por corretagens e outras taxas.
Importante: Se o total das vendas de ações não ultrapassar R$ 20.000,00 no mês, o ganho de capital estará isento de tributação. No entanto, a obrigatoriedade de declaração persiste, e o ganho deverá ser informado na ficha “Rendimentos Variáveis”.
Passo 2: Declaração de Dividendos
Os dividendos pagos pelas empresas em que você possui ações são isentos de impostos, mas ainda assim precisam ser informados na declaração. Os dividendos devem ser informados na ficha “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis”, e a fonte pagadora deverá ser identificada corretamente.
Passo 3: Lembre-se do Informe de Rendimentos
As corretoras de valores são responsáveis por fornecer o Informe de Rendimentos, que detalha os valores das compras, vendas e dividendos recebidos. Esse documento é essencial para garantir que todos os dados sejam informados corretamente, evitando erros de declaração.
2. Como declarar Fundos Imobiliários (FIIs) no IRPF 2025?
Os fundos imobiliários (FIIs) são uma forma popular de investimento no Brasil, oferecendo uma alternativa ao investimento direto em imóveis. A tributação sobre os rendimentos de FIIs e a declaração de sua venda exigem atenção especial.
Passo 1: Declaração de Rendimentos de FIIs
Os rendimentos distribuídos pelos fundos imobiliários são isentos de Imposto de Renda para pessoas físicas, mas devem ser informados corretamente na ficha “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis”. Os FIIs distribuem rendimentos mensais aos investidores, provenientes de aluguéis de imóveis ou da venda de ativos. Esses valores devem ser informados de acordo com o que foi pago durante o ano de 2024.
Passo 2: Declaração de Venda de Cotas de FIIs
Se você vendeu cotas de FIIs com lucro, é necessário apurar o ganho de capital e pagar o imposto devido. A tributação sobre a venda de cotas de FIIs segue as mesmas regras de ganho de capital das ações, ou seja, se a venda for inferior a R$ 20.000,00 no mês, o lucro estará isento de imposto, mas a operação deve ser informada na Declaração de Ganho de Capital.
Em caso de vendas superiores a esse valor, o imposto de renda será cobrado sobre o lucro obtido, e o contribuinte deverá pagar a tributação, utilizando o DARF para o pagamento do imposto.
Passo 3: Informe de Rendimentos de FIIs
O Informe de Rendimentos de FIIs é fornecido pelas administradoras dos fundos e contém informações essenciais para a declaração, como o valor das distribuições mensais, o CNPJ do fundo e outras informações que devem ser replicadas na sua declaração.
3. Como declarar Criptoativos no IRPF 2025?
Os criptoativos (como Bitcoin, Ethereum, entre outros) são uma classe de investimento crescente no Brasil e no mundo. A Receita Federal exige que os contribuintes informem todos os seus criptoativos, seja na compra, venda ou mesmo na simples posse, pois o não cumprimento pode resultar em multas.
Passo 1: Declaração de Compra e Venda de Criptoativos
Assim como ações e FIIs, a venda de criptoativos gera ganho de capital e deve ser tributada. O ganho de capital é apurado da mesma forma: subtraindo o valor de aquisição do valor de venda, ajustado pelas taxas pagas nas transações.
Importante: Se as vendas de criptoativos somarem mais de R$ 35.000,00 por mês, o imposto será devido. A alíquota pode variar entre 15% e 22,5%, dependendo do valor do ganho.
Passo 2: Declaração de Criptoativos na Ficha de Bens e Direitos
Os criptoativos devem ser declarados na ficha “Bens e Direitos”. É necessário incluir as informações de cada criptoativo que você possua, com o respectivo saldo de criptoativos em 31 de dezembro de 2024 e o valor de aquisição. As informações sobre as exchanges (plataformas de negociação) onde os criptoativos foram comprados também devem ser incluídas.
Passo 3: Cuidado com as trocas de Criptoativos
Se você trocou criptoativos por outros (por exemplo, trocou Bitcoin por Ethereum), deve declarar a operação como uma venda e comprar novamente o criptoativo recebido como parte do pagamento. Nesse caso, o ganho de capital deve ser apurado sobre a valorização do criptoativo trocado.
4. Como evitar erros comuns ao declarar investimentos no IRPF 2025?
Declarar investimentos pode parecer simples, mas existem muitos detalhes que podem causar erros se não forem observados com atenção. A seguir, listamos os erros mais comuns e como evitá-los.
Erro 1: Omissão de Rendimentos
Muitos contribuintes falham ao omitir rendimentos recebidos de investimentos, como dividendos de ações, distribuições de FIIs e rendimentos de criptoativos. A Receita Federal cruza os dados com instituições financeiras e corretoras, e qualquer omissão pode resultar em malha fina.
Erro 2: Informar de forma errônea os Ganhos de Capital
É comum o contribuinte calcular incorretamente o ganho de capital na venda de ativos. O valor de aquisição de ações, FIIs e criptoativos deve ser ajustado para refletir todas as despesas relacionadas, como corretagens, taxas e outros custos. Um erro de cálculo pode levar ao pagamento de impostos a mais ou, pior, a uma autuação.
Erro 3: Não declarar Investimentos no Exterior
Se você tem investimentos fora do Brasil, é crucial declarar esses ativos. A Receita Federal exige que sejam informadas as contas bancárias e os investimentos mantidos no exterior, mesmo que os rendimentos sejam isentos de impostos no Brasil.
5. Conclusão
Declarar corretamente seus investimentos no IRPF 2025 é essencial para evitar problemas com a Receita Federal. A correta apuração de ganhos de capital, a declaração de rendimentos isentos e a inclusão precisa dos criptoativos são etapas fundamentais para garantir que sua declaração seja feita com segurança e sem erros. Ao seguir as orientações deste artigo, você estará mais preparado para lidar com o complexo processo de declaração de investimentos.
Além disso, contar com o auxílio de um contador especializado pode ser um diferencial importante, garantindo que todos os detalhes da sua declaração sejam corretamente tratados e aproveitando ao máximo as oportunidades de planejamento tributário.
Se você precisar de ajuda para declarar seus investimentos de forma eficiente e sem erros, entre em contato com o Grupo GSV através do telefone (31) 98302-2654 ou chame diretamente no WhatsApp. Nossa equipe de contadores especializados está pronta para ajudar você a otimizar sua declaração de IRPF 2025.
